Răspunsuri la întrebările dvs.

Oferim contabilitate completă pentru PFA și SRL, consultanță fiscală, întocmire și depunere declarații fiscale, salarizare, înființare firme și acces la portal clienți online pentru documente.

Puteți lua legătura prin email (contact@servsoft.ro) sau prin formularul de contact de pe site. Vă programăm o prezentare a platformei pentru a evalua nevoile dvs.

Portalul online vă permite să accesați documentele dvs. (balanțe, declarații, situații financiare) în orice moment, de pe orice dispozitiv. Primiți date de acces de la contabilul dvs.

Tarifele variază în funcție de complexitatea activității și volumul de documente. Contactați-ne pentru o ofertă personalizată. De regulă, contabilitatea pentru PFA simplu începe de la 200 lei/lună, iar pentru SRL de la 350 lei/lună.

Un PFA plătește: impozit pe venit 10% (pe venitul net sau norma de venit), contribuție la pensii (CAS) 25% aplicată la venitul ales (minim salariul minim), și contribuție la sănătate (CASS) 10% aplicată la venitul ales. Dacă venitul net depășește 6 salarii minime, se datorează și CAS și CASS.

Depinde de situație. Norma de venit este mai simplă administrativ și avantajoasă dacă venitul real este mai mare decât norma. Sistemul real este mai avantajos dacă aveți cheltuieli mari deductibile. Vă recomandăm o consultație pentru a analiza situația dvs. concretă.

La PFA în sistem real sunt deductibile: chiria biroului, utilități, echipamente IT, abonamente software, combustibil (parțial), formare profesională, cărți și publicații, contribuțiile sociale. Documentele justificative trebuie păstrate.

Da, un PFA poate angaja salariați. Angajații sunt supuși legislației muncii normale, iar PFA-ul trebuie să plătească contribuțiile aferente salariilor (impozit + CAS + CASS angajat și angajator, CAM).

Microîntreprinderile plătesc impozit pe venit de 1% dacă au cel puțin un angajat, sau 3% fără angajat. Limita de încadrare ca microîntreprindere este 500.000 euro cifră de afaceri anuală.

Un SRL trece obligatoriu la impozit pe profit dacă depășește plafonul de 500.000 euro cifră de afaceri, dacă nu mai îndeplinește condițiile de microîntreprindere, sau dacă optează voluntar. Impozitul pe profit este de 16% din profitul impozabil.

Asociatul poate ridica dividende din profitul net al SRL-ului. Din 2023, impozitul pe dividende este de 8%. Dividendele se pot distribui anual sau semestrial (cu situații financiare interimare). Pe lângă impozit, se datorează și CASS 10% dacă dividendele depășesc 6 salarii minime brute.

La SRL sunt deductibile toate cheltuielile efectuate în scopul realizării de venituri: salarii, chirii, utilități, materii prime, transport, marketing, cheltuieli de protocol (limitat 2%), amortizare active etc. Există și cheltuieli parțial deductibile sau nedeductibile (amenzi, penalități, unele sponsorizări).

Înregistrarea în scopuri de TVA este obligatorie când cifra de afaceri depășește 300.000 lei (aproximativ 60.000 euro) într-un an calendaristic. Se poate opta și pentru înregistrare voluntară sub acest prag.

Cota standard de TVA este 19%. Există cote reduse: 9% pentru produse alimentare, medicamente, cazare hotelieră, și 5% pentru cărți, ziare, acces la muzee, locații de joacă, locuințe sociale (cu condiții).

TVA la încasare (sistemul cash accounting) permite amânarea plății TVA până la încasarea facturii de la client. Pot aplica firmele cu cifra de afaceri sub 4.500.000 lei. Avantajul principal: nu plătiți TVA colectat înainte să îl primiți de la clienți.

Declarația 100 este declarația privind obligațiile de plată la bugetul de stat (impozit pe profit, impozit pe veniturile microîntreprinderilor etc.). Se depune trimestrial, până pe 25 ale lunii următoare trimestrului.

Declarația 112 este declarația privind obligațiile de plată a contribuțiilor sociale, impozitului pe venit și evidența nominală a persoanelor asigurate. O depun toți angajatorii lunar, până pe 25 ale lunii următoare.

Declarația 300 este decontul de TVA, depus de persoanele înregistrate în scopuri de TVA. Periodicitatea este lunară (pentru firme cu cifra de afaceri > 100.000 euro) sau trimestrială, până pe 25 ale lunii/trimestrului următor.

Declarația informativă 394 privind livrările/prestările și achizițiile efectuate pe teritoriul național se depune de plătitorii de TVA, trimestrial sau lunar (în funcție de perioada fiscală), până pe 30 ale lunii următoare.